Basisrente (Rürup-Rente)
Steuervorteil und langfristige Bindung gemeinsam prüfen
Redaktioneller Stand:
- Rente statt Kapitalwahl
- Lebenslang
- Steuerwerte
- 2026
- Kein frei verfügbares Depot
- Gebunden
Die Basisrente verbindet einen möglichen Steuerabzug heute mit einer lebenslangen Rente später. Ob das zu Ihnen passt, entscheidet sich an Liquidität, Vertragskosten, Rentenleistung und Ihrer späteren Besteuerung.
Erst klären. Dann vergleichen.
- Schritt 01 · 01
Eignung klären
Notreserve, Sparfähigkeit und gewünschte Auszahlung prüfen.
- Schritt 02 · 02
Alternativen vergleichen
Flexibilität und Förderung verschiedener Vorsorgeformen gegenüberstellen.
- Schritt 03 · 03
Vorsorgeplan besprechen
Bestehende Ansprüche, Kosten und steuerlichen Spielraum gemeinsam einordnen.
Was ist eine Basisrente — und was ist sie nicht?
Basisrente und Rürup-Rente bezeichnen dieselbe Form der privaten Altersversorgung. Sie soll ein monatliches Einkommen bis zum Lebensende finanzieren. Das angesparte Vermögen ist dafür langfristig gebunden; ein frei wählbarer Kapitalabruf wie bei einem Wertpapierdepot gehört nicht dazu.
Beiträge zur Basisversorgung können innerhalb des gemeinsamen Höchstbetrags als Sonderausgaben berücksichtigt werden. Dieser beträgt 2026 30.826 € pro Person bzw. 61.652 € bei Zusammenveranlagung. Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung einschließlich Arbeitgeberanteil oder zum Versorgungswerk verbrauchen ebenfalls diesen Rahmen. Der Höchstbetrag ist weder eine garantierte Steuererstattung noch eine allgemeine Einzahlungsgrenze des Vertrags.
Auch Angestellte und Beamte können die Basisrente als Ergänzung prüfen. Für Selbstständige sind gesetzliche Rentenversicherung, Versorgungswerk und das neue Altersvorsorgedepot je nach Situation ebenfalls relevante Alternativen. Ein hoher Steuersatz allein macht einen Vertrag noch nicht passend.
Zeithorizont, laufender Beitrag, Flexibilität und Risiken zusammen betrachten.
Nutzen und Einschränkungen gehören zusammen
Steuerabzug in der Ansparphase
Der Abzug mindert das zu versteuernde Einkommen im verfügbaren Rahmen. Die tatsächliche Entlastung ergibt sich erst aus der gesamten Steuerberechnung.
Einkommen bis zum Lebensende
Die lebenslange Rente sichert das Risiko eines langen Ruhestands ab. Garantierte Rentenleistung, mögliche Überschüsse und Kaufkraftentwicklung getrennt betrachten.
Keine freie Kapitalverfügbarkeit
Eine Kündigung führt grundsätzlich nicht zur Auszahlung des angesparten Kapitals. Eine Beitragsfreistellung kann möglich sein; Kosten und verbleibende Leistung vorher schriftlich erfragen.
Fonds und ETFs mit Risiken
Fondsgebundene Tarife eröffnen Kapitalmarktchancen. Kursverluste sind möglich. Fondsgebühren, Vertragskosten und Bedingungen des Rentenfaktors beeinflussen das Ergebnis.
Begrenzter Hinterbliebenenschutz
Das Kapital ist nicht frei vererbbar. Eine vereinbarte Hinterbliebenenrente kann Ehepartner und berechtigte Kinder absichern; zusätzliche Leistungen können die eigene Rente vermindern.
Steuern auch im Ruhestand
Der steuerpflichtige Rentenanteil richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns. Dieser Anteil ist kein Steuersatz: Die tatsächliche Steuer hängt vom gesamten steuerpflichtigen Einkommen ab.
In welcher Situation lohnt sich die nähere Prüfung?
Dauerhaft tragfähige Sparrate
Eine separate Notreserve und Geld für absehbare Ausgaben bleiben verfügbar. Nur Kapital, das tatsächlich der lebenslangen Versorgung dienen soll, wird gebunden.
Freier steuerlicher Spielraum
Vor einer Sonderzahlung die Beiträge zu anderen Basisversorgungssystemen und mögliche Kürzungen feststellen. Bei schwankendem Gewinn mit vorsichtigen Beiträgen planen.
Wunsch nach lebenslanger Rente
Wer einen Teil der laufenden Ausgaben im Alter dauerhaft decken möchte, kann einen Rentenbaustein prüfen. Wer Kapital für Immobilien oder freie Entnahmen braucht, sollte flexiblere Wege vergleichen.
Welche Zahlen sind für den Vergleich entscheidend?
- Gemeinsamer Abzugsrahmen 2026
- 30.826 €Pro Person; bereits belegten Rahmen abziehen
- Abschluss, Vertrieb, Verwaltung und Fonds
- TarifabhängigProduktinformationsblatt und Effektivkosten vergleichen
- Rentenfaktor und garantierte Rente
- Vertrag prüfenGarantien und unverbindliche Prognosen unterscheiden
- Nettovergleich im Ruhestand
- IndividuellSteuern, ggf. Sozialabgaben und Kaufkraft berücksichtigen
Eine Beitragszahlung von 1.000 € bedeutet keine Steuererstattung von 1.000 €. Beitrag × Grenzsteuersatz ist nur eine grobe Näherung: Der Steuerabzug kann den Grenzsteuersatz selbst verändern. Für größere Sonderzahlungen die Steuer mit und ohne Zahlung vergleichen lassen.
Zum InhaltsverzeichnisBasisrente, freies ETF-Depot oder Altersvorsorgedepot?
| Frage | Basisrente | Freies ETF-Depot | Altersvorsorgedepot ab 2027 |
|---|---|---|---|
| Zugang zum Kapital | Langfristig gebunden | Grundsätzlich verfügbar; Kursrisiko | Für Altersvorsorge gebunden; gesetzliche Ausnahmen |
| Förderung | Abzug im Rahmen der Basisversorgung | Keine Vorsorgezulage | Zulagen und ggf. zusätzlicher Steuerabzug bei Berechtigung |
| Auszahlung | Lebenslange Rente | Eigene Entnahmen | Leibrente oder gesetzlich geregelter Auszahlungsplan |
| Wichtiger Vergleich | Kosten, Rentenfaktor, spätere Steuer | Kosten, Steuern, Entnahmerisiko | Berechtigung, Kosten, Risiken und spätere Steuer |
Keiner dieser Wege ist für alle die beste Wahl. Ein Altersvorsorgedepot kann laut BMF ab 01.01.2027 angeboten werden; konkrete Produktverfügbarkeit und Konditionen gesondert prüfen.
Zum InhaltsverzeichnisDiese Unterlagen machen die Beratung konkret
Die wichtigsten Prüfpunkte für Ihre Entscheidung – im persönlichen Gespräch klären wir die Details gemeinsam.
Gemeinsam prüfenRenteninformation, Versorgungswerk- oder Pensionsauskunft und bestehende Vorsorgeverträge zusammentragen.
Notreserve, anstehende Ausgaben und langfristig tragfähige Sparrate festlegen.
Steuerlich bereits berücksichtigte Basisvorsorgebeiträge und verbleibenden Abzugsrahmen prüfen.
Produktinformationsblatt, garantierten Rentenfaktor sowie Kosten bei Reduzierung und Beitragsfreistellung vergleichen.
Hinterbliebenenleistungen und gegebenenfalls BU-Zusatzschutz jeweils mit separaten Lösungen vergleichen.
Steuerentlastung heute und Auszahlung nach Steuern in mehreren Szenarien gegenüberstellen.
Häufige Fragen: Basisrente (Rürup-Rente)
Was Ihren Schutz ergänzt.
Altersvorsorgedepot
Neue Förderung und Kapitalmarktanlage ab 2027 einordnen.
Mehr erfahrenRentenlücke berechnen
Erst den Bedarf ermitteln, anschließend den Vorsorgebaustein auswählen.
Mehr erfahrenPrivate Rentenversicherung
Auszahlungsoptionen und Kosten einer ungeförderten Rentenversicherung prüfen.
Mehr erfahrenFür wen ist die Basisrente sinnvoll?
Entscheidungshilfe mit Zielgruppen, Gegenargumenten und Beratungsfragen.
Mehr erfahrenQuellen zum Nachlesen
- Rechengrößen 2026: Beitragsbemessungsgrenze
Bundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz · Basis für den gemeinsamen Höchstbetrag zusammen mit dem Beitragssatz von 24,7 Prozent.
- Beitragssatz der knappschaftlichen Rentenversicherung 2026
Bundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
- § 10 EStG: Voraussetzungen und Abzugsrahmen
Bundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
- § 22 EStG: Besteuerung der Renten
Bundesministerium der Justiz / Bundesamt für Justiz
- Reform der privaten Altersvorsorge: Alternativen ab 2027
Bundesfinanzministerium
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